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直销财务管理制度精简版

2018-06-26 11:10

  直销财务管理制度直销财务管理制度 直销财务管理制度模板 第一章 为加强对公司财务工作的管理与监督,第2 国家和公司的权益;确保国有资产的保值、增值;充分发挥财务预算的预测、控制作用;规范公 司投融资行为,第3 高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同,第8 第二章财务职责、目标 第二条 经理办公会依照健全、有效 的原则设置的会计机构,在经理办公会和总经理、总会计师的领 导下,开展具体的财务会计工作,并对经理办公会和总经理、总会计 师负责。 第 公司配备合格的财务会计人员,办理财务会计工 作,运作公司的财务管理。 财务部行使以下职责: 1、公司经营 活动数据的收集和稽核。 2、资金筹措和会计核算 3、资产管理及 财务预算和分析 4、现金流量分析及预算控制 5、客户信用评估及 商务评估 6、对外投资的监管与控制 财务管理的目标为: 格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。2、提高业务素质, 以电算化为手段,以制度规范为基础,通过现金流量计划来合理筹措 和运用现金。确保公司财务目标的实现,经过不懈努力和持续改进逐 步建立起适合发展需要的规范高效的财务管理体系。 3、提供及时、 可靠、有效财务数据为公司经营决策,为各部门内部管理提供准确数 4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识,摆正,做到严格执法、热情服务。 第三章 资产的管理 第四条 流动资产 包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。 本制度 所指的投资指长期投资,包括长期债权投资和长期股权投资。 他单位和个人借款超过50万元、向银行借款超过200 万元时; 融资 成本高于同期银行贷款利率10%时; 向有收购或参股意向的借款人 借款; 借款有性条款,可能导致公司控制权易手或对公司其他 方面产生重大影响如:如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、 等; 3、未经万利达总部同意,控股企业之间不得互相拆借资金。 第五章 成本和费用的管理 第九条 成本和费用的管理 财务会计 报告的编制 企业应当于年度终了编报年度财务会计报告。国家统一 的会计制度企业应当编制半年度、季度和月度财务会计报告的, 从其。 企业编制财务会计报告,应当根据真实的交易、事项以 及完整、准确的账簿记录等资料,并按照国家统一的会计制度的 编制基础、编制依据、编制原则和方法。 企业不得违反本制度和国 家统一的会计制度,随意改变财务会计报告的编制基础、编制依 据、编制原则和方法。 任何组织或者个人不得、、强令企 业违反本制度和国家统一的会计制度,改变财务会计报告的编制 基础、编制依据、编制原则和方法。 企业应当依照本制度和国家统 一的会计制度,对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计 量,不得随意改变会计要素的确认和计量标准。 企业应当依照有关 法律、行规和本制度的结账日进行结账,不得提前或者延迟。 年度结账日为公历年度每年的12 月31 日;半年度、季度、月度结账 日分别为公历年度每半年、每季、每月的最后一天。 企业对外提供 的财务会计报告应当依次编订页数,加具封面,装订成册,加盖公章。 封面上应当注明:企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、 表所属年度或者月份、报出日期,并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人永久 包括文字分析 四、其他类 12 会计 移交清册 15 13会计档案保管清册 25 14会计档案清 档案移交会计档案管理员工作变动时,要办理会计档案 移交手续。 移交时,由原管理员编制会计档案移交清册,列明会计 档案所属会计档案名称卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期 限、己保管期限等内容。 交接双方应就移交清册所列内容逐项清查 无误后办理交接,并由分管领导负责监交。 交接完毕,交接双方经 办人和监交人在会计档案移交清册上签名或盖章。 档案管理人员工 作调动时,必须在办完档案移交手续后方能离开工作岗位。 会计档 案的 会计档案保管期满由档案管理人提出意见,并编制会 计档案清册。 会计档案要时,报总经理批准后。 毁会计档案,由公司共同派员监销。监销人在会计档案前,要 按会计档案清册所列内容清点核对所要的会计档案。 后,监销人应在会计档案清册上签名盖章,并将监销情况报告本 公司负责人。 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其它未 了事项的原始凭证,不得。应单独抽出立卷,保管到未了事项完 结时为止。单独抽出立卷的会计档案,应在会计档案清册和会计 档案保管清册中列明。 第十三章 和收据的使用管理 第十七 和收据的使用管理1、企业必须按管理,正确使用 。和公司收据不得转借、转让,不得代其他单位开。 及收据的填写必须字迹清楚,不得涂改,如填写有误,应另行开具及收据,并在误填的上注明 作废 字样。开具的收据必须 在备注栏内注明 收到后此收据自动失效 应对实行专人管理,尤其是专用应妥善保管,防止丢失、被盗。如因保 管不善,遗失及收据,造成后果由保管人负责。 3、 丢失应立即向主管税务机关和财务部负责人报告,并予以公告。 4、企业必须凭的入账,凡与企业成本、费用、资产有关的 付出,均应。 5、一般及收据由财务部档案保管 人员统一负责收发及建档保管;专用的购买与保管由办税 员负责。 第十四章 财务保密制度 第十八条 财务保密制度 会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书,经营意向、决策资料,财务安排、关系客户资料、财务会议记录,公司有关财务规章制度、证 件、印章,会计数据、会计资料及其会计载体,财务设备等各种资源 管理,均适用保密制度,未涉及事项依有关或参照本制度执行。 2、公司财务人员在其职责范围内对本制度第一条所列各种资源享有 不同职别相应的知情权和管理权。 3、主管会计在其职责范围内, 按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送 各种报表、编写财务会计报告,定期将其整理装订成册进行临时性保 管,并在时间内及时移交给会计档案管理部门按《会计档案管理 办法》进行管理。在临时保管期间,财务负责人有权现场查阅和审查 凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务负责人批准的 情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。 4、各财务人员 及其负责人不得在未经公司总经理同意的情况下将其掌握的经营意 向、决策资料,公司有关规章制度,证件及会计载体等出借、出租或 复印、拷贝给任何人使用。 5、对于财务专用计算机,由财务负责 人指定专门人员设置使用密码。其他人员只能通过专人或财务负责人 开机或同意后方可使用计算机,专人和财务负责人对该计算机的安全 与操作承担责任。 6、财务人员对于重要的文字数据必须及时备份, 备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务负责人 指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经财务负责人批准后方 可借用并及时退回。 9、对于印章的使用,其专门负责人在职责范 围内按程序进行使用和登记,对于特殊事项,必须经公司总经理签字 批准后方可使用,并进行相应登记。 10、对于财务保险柜、文件保 密柜等财务专用设备,其使用人必须牢记使用密码,专人专用,但使 用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务负责人封存保管。 11、 凡违反上述者,视其情节严重程度,给予相应处罚。